Was ist ein Freistellungsauftrag?

Ein Freistellungsauftrag ist eine schriftliche Weisung an eine Bank oder Depotbank, Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags ohne Steuerabzug auszuzahlen. Ohne einen gültigen Freistellungsauftrag behält die Bank auf alle Kapitalerträge automatisch die Abgeltungsteuer ein – auch wenn der Anleger den Pauschbetrag noch nicht ausgeschöpft hat. Der Freistellungsauftrag stellt sicher, dass der Freibetrag tatsächlich genutzt wird.

Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag?

Seit dem 1. Januar 2023 beträgt der Sparerpauschbetrag 1.000 Euro pro Jahr für Einzelpersonen und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften. Der Betrag gilt pro Steuerjahr und kann auf mehrere Kreditinstitute aufgeteilt werden – der Gesamtbetrag darf aber den Pauschbetrag nicht überschreiten.

Wie wird der Freistellungsauftrag gestellt?

Der Freistellungsauftrag wird direkt bei der Depotbank gestellt – in der Regel über das Online-Banking oder auf einem Formular. Er kann auf einen bestimmten Betrag begrenzt werden (z.B. 500 Euro bei einer Bank, weitere 500 Euro bei einer anderen). Der Auftrag gilt in der Regel unbefristet bis auf Widerruf, muss aber bei Überschreitung des jährlichen Pauschbetrags angepasst werden.

Was passiert, wenn kein Freistellungsauftrag gestellt wird?

Ohne Freistellungsauftrag behält die Bank auf alle Kapitalerträge die Abgeltungsteuer (25 Prozent + Soli) ein. Die zu viel gezahlte Steuer kann über die Einkommensteuererklärung zurückgefordert werden – aber das ist aufwendig und zeitverzögert. Besser: Den Freistellungsauftrag rechtzeitig stellen und jährlich prüfen, ob er optimal aufgeteilt ist.